Un martes cualquiera. Abres el buzón y ahí está: una carta de la Agencia Tributaria.
Tienes una LLC en Estados Unidos, facturas bien, todo iba de cine. Y de repente esa duda que llevabas seis meses aparcando: ¿esto había que declararlo en España?
Spoiler: sí. Pero antes de que te entre el sudor frío, respira.
Tener una LLC americana y vivir en España no es ningún truco oscuro. Es perfectamente legal. Lo que hunde a la gente no es la estructura: es no saber qué papel va dónde. Vamos a arreglarlo.
Por qué media España se ha montado una LLC
Una LLC (Limited Liability Company) es una empresa estadounidense que mezcla lo mejor de dos mundos: la flexibilidad de un autónomo y la protección de una sociedad.
Traducido: tu patrimonio personal queda separado del de la empresa. Si el negocio se mete en un lío, tu casa no está en la línea de fuego.
¿Por qué engancha tanto a los emprendedores españoles? Por cosas muy concretas:
- Cuentas y tarjetas en dólares, acceso a productos financieros internacionales.
- Apertura 100% remota: mayor de 18 y pasaporte vigente. Punto.
- Fiscalidad "pass-through": la empresa no paga impuestos por su cuenta, los ingresos pasan a tu declaración personal.
- Te ahorras el Impuesto de Sociedades (hasta un 25%) y una cuota de autónomos que da hasta 1.400€ de respiro.
Suena a chollo. Y lo es, siempre que hagas los deberes en los dos países. Porque ojo: aquí juegas en dos mesas a la vez.
Lo que el IRS espera de ti (aunque no ganes ni un dólar allí)
Empecemos por Estados Unidos, que es donde más de uno se relaja pensando "si no opero allí, no debo nada".
Error. Toda LLC presenta declaración anual ante el IRS, tenga ingresos gravables en EE. UU. o no. Sin excepciones.
El plazo suele caer entre el 15 de marzo y el 15 de abril. Apúntatelo con rotulador gordo.
Los formularios que no puedes ignorar
- LLC unipersonal: formulario 1040, el 5472 y, a veces, el 1120.
- LLC multimiembro: formulario 1065, y cada socio recibe un anexo K-1 con su parte del pastel (o del marrón).
Y no acaba ahí. Organismos como FinCEN y el BEA pueden pedirte información financiera. Por eso una contabilidad ordenada no es un lujo: es tu escudo.
Declarar en EE. UU. no significa pagar en EE. UU. Son dos cosas distintas.
Si tu LLC no está "Engaged in Trade or Business" (ETBUS) en territorio estadounidense, puede estar exenta de pagar impuestos federales directos. Cumpliendo ciertos criterios, claro.
Los costes que sí son inevitables allí:
- El coste de apertura de la entidad.
- El reporte anual estatal para seguir vivo legalmente.
- El fee anual o impuesto de franquicia, que suele ir entre 400 y 900 USD.
- El agente registrado, obligatorio por ley.
Si quieres ver cómo se reparten estos gastos y qué incluye cada opción, lo tienes desglosado en la página de precios y planes de American Prana. Nada de letra pequeña sorpresa.
Y ahora viene la parte que te toca de verdad: España
Aquí está el meollo. Eres residente fiscal en España. Y España quiere su parte de lo que ganas, venga de donde venga esa LLC.
La buena noticia: tu LLC no es una empresa española, así que no paga el Impuesto de Sociedades aquí. Y si tu negocio es digital, el IVA tampoco suele darte guerra al vender online.
La otra cara: los ingresos netos de tu LLC pasan a ser tus ingresos personales y tributan en el IRPF. Sin escaqueos.
El detalle que salva (o hunde) tu declaración
Contabilidad separada. Repite conmigo: contabilidad separada.
Mezclar la tarjeta del negocio con la cerveza del sábado es el camino más rápido al caos. Y no es solo por comodidad: mantener las cuentas separadas protege la integridad legal de tu LLC y te libra del temido "levantamiento del velo corporativo".
Además, así identificas bien qué gastos son deducibles:
- Herramientas y software de tu actividad.
- Licencias y suscripciones para operar.
- Servicios profesionales de gestión y asesoría.
- Viajes de negocio y actividad comercial.
El formulario que asusta a todos: el Modelo 720
Aquí viene lo que a más de uno le quita el sueño.
Si tienes bienes o derechos en el extranjero por más de 50.000€, debes presentar el Modelo 720 ante la AEAT. Es informativo y anual.
No lo presentas cuando toca, y las sanciones pueden ser un pastón. Menudo lío por un papel que se rellena una vez al año. No te claves: tenlo en el radar.
El paso a paso para declarar en el IRPF sin sudores
Vale, teoría entendida. Vamos a la chamba práctica.
1. Familiarízate con el Modelo D-100
Es el formulario del IRPF en España. Obligatorio para todo residente fiscal con ingresos anuales. Los de tu LLC entran aquí.
2. Reúne la munición
Antes de tocar nada, ten a mano:
- Ingresos totales brutos de la LLC en el año fiscal.
- Gastos deducibles: honorarios, suscripciones, viajes, etc.
- Certificados de retenciones ya pagadas.
- Datos personales y familiares (estado civil, dependientes, residencia).
- Datos bancarios donde recibes los ingresos.
3. Entra al portal de la Agencia Tributaria
Identifícate con certificado digital, Cl@ve PIN o número de referencia. Busca "Renta Web" y luego "Servicio de tramitación borrador/declaración".
4. Rellena el D-100
El sistema te propone un borrador. Tú revisas y ajustas:
- Ingresos totales: el bruto de tu LLC, menos gastos permitidos.
- Rendimientos específicos: trabajo, capital mobiliario, actividades económicas.
- Residencia fiscal: confirma tu estatus para que apliquen las deducciones correctas.
5. Respeta el plazo
La campaña del IRPF va de principios de abril hasta el 1 de julio. Fuera de ahí, recargos y sanciones. Currátelo a tiempo.
6. Revisa antes de darle a "confirmar"
El sistema calcula lo que pagas o lo que te devuelven según tus retenciones. Léelo con calma. Un número mal metido hoy es un dolor de cabeza mañana.
Cómo se ve esto en la vida real
Un ejemplo para bajarlo a tierra.
Imagina a un especialista en marketing digital de Madrid. Abre su LLC en remoto, empieza a facturar a clientes internacionales en dólares y usa tarjetas corporativas para cobrar sin fricción.
Durante el año registra cada ingreso y deduce software, licencias y servicios profesionales. Cuando llega el IRPF, consolida todo en su declaración personal y optimiza su carga fiscal. Sin dramas.
Lo mismo aplica a una emprendedora de e-commerce que vende fuera y a un equipo de desarrolladores repartido entre Europa y EE. UU. La estructura "pass-through" les evita la doble tributación y la protección legal deja tranquilo a cada socio.
El patrón se repite: orden, separación de finanzas y cumplir plazos. Ese es todo el secreto.
Cobrar en dólares y traerlo a España sin dejarte medio pastón
Ganar en dólares está de fábula. Pero moverlos hasta tu cuenta española sin que las comisiones te crujan es otra historia.
Si quieres hacerlo bien desde el principio, échale un ojo a esta guía sobre cómo enviar dinero de Estados Unidos a España de forma fácil y segura. Ahí ahorras más de lo que crees.
¿Y si no vives en España sino al otro lado del charco? El principio es el mismo, pero cada país tiene su propia letra. Para Argentina, por ejemplo, tienes una guía específica sobre cómo declarar una LLC de Estados Unidos allí.
El siguiente paso es tuyo (sí, tú)
Ya lo tienes claro: declarar tu LLC en España no es magia negra. Es saber qué formulario va en cada país y no dejar los plazos para el último día.
Recuerda lo esencial:
- Declaración anual ante el IRS, aunque no pagues allí.
- Ingresos netos al IRPF español.
- Modelo 720 si superas los 50.000€ fuera.
- Contabilidad separada, siempre.
Esto es información, no asesoría legal a medida. Cada caso tiene sus matices, y por eso resolver dudas concretas antes de lanzarte vale oro.
Si aún te quedan preguntas sueltas, en las preguntas frecuentes de American Prana despejas las más comunes en dos minutos.
Y si llevas medio año "a punto de empezar", quizá hoy sea el día. Puedes crear tu LLC con cuenta, plan y pago en unos cinco minutos y dejar de darle vueltas.
Tu negocio internacional no se va a montar solo. Órale, a por ello.