Si tu LLC vende productos digitales a consumidores de la Unión Europea, debes IVA europeo desde la primera venta B2C: para empresas no establecidas en la UE no existe umbral mínimo. Tienes tres salidas: registrarte en el esquema OSS non-Union en un solo país miembro, cobrar B2B con reverse charge, o delegar todo en un Merchant of Record.
La escena se repite: lanzas tu curso o tu plantilla, entran ventas de Alemania y España, y alguien te susurra que en Europa hay un umbral de ventas que te protege. Para ti no lo hay. Este es el mapa del IVA europeo (VAT) para vendedores digitales con LLC americana: decisiones concretas para escalar tus productos digitales sin pisar minas fiscales.
¿Por qué no hay umbral si tu empresa no es de la UE?
Los umbrales que se citan en foros aplican a empresas establecidas dentro de la UE. Para una empresa no-UE que vende digital B2C, la obligación nace con la primera venta a un consumidor europeo, sea de 9 euros o de 900.
Confundir ambos regímenes es el error número uno de quien vende cursos, ebooks, plantillas o software desde una LLC americana. La deuda no avisa: se acumula venta a venta, con recargos esperando al final.
OSS non-Union: un registro para los 27 países
La alternativa a registrarte país por país se llama OSS non-Union (la ventanilla única para empresas de fuera de la UE): te das de alta en un solo estado miembro y declaras ahí el IVA de todas tus ventas B2C europeas.
Ese país reparte lo recaudado entre los demás. Un registro, una declaración periódica, veintisiete mercados. Elige un país con administración ágil en tu idioma de trabajo y quédate ahí.
El esquema existe precisamente para que cumplir no sea una tortura burocrática: úsalo desde el principio y el IVA se vuelve un trámite de calendario.
¿Cómo se factura con IVA incluido sin perder margen?
En B2C europeo el precio suele mostrarse con IVA incluido, y la tasa correcta es la del país del comprador. Eso te obliga a decidir: precio único para toda la UE o precio ajustado por país.
Con precio único tu margen varía según la tasa local; ajustando por país proteges margen a costa de complejidad. Guarda siempre la evidencia de localización del cliente. Y si emites desde España hacia clientes americanos, el espejo existe: aprende a facturar sin IVA desde España.
B2B con VAT number: la carta del reverse charge
Cuando tu cliente es una empresa europea con VAT number válido, aplica el reverse charge: no cobras IVA y es el cliente quien lo autoliquida en su país.
Valida el número antes de emitir y archívalo junto a la factura. Un VAT inválido convierte esa venta en B2C a ojos del fisco europeo, con el impuesto corriendo por tu cuenta.
¿Y si delego todo en un Merchant of Record?
Un MoR como Paddle, FastSpring o Lemon Squeezy (hoy parte de Stripe) actúa como vendedor legal: factura al cliente, liquida el IVA global y absorbe las disputas a cambio de aproximadamente un 5-10% del ticket.
Para digital y SaaS que arranca, ese sobrecoste compra tranquilidad. Si más adelante procesas por tu cuenta en un nicho sensible, entiende antes cómo funciona la reserva rodante del procesador.
| Ruta | Quién liquida el IVA | Cuándo conviene |
|---|---|---|
| OSS non-Union | Tu LLC, con registro único en un país de la UE | Volumen B2C estable y control total del checkout |
| Reverse charge B2B | Tu cliente, con VAT number validado | Ventas a empresas europeas |
| Merchant of Record | El MoR como vendedor legal, por un 5-10% del ticket | Digital o SaaS que empieza o vende globalmente |
IVA europeo y sales tax americano: no los mezcles
Son mundos paralelos. El sales tax es estatal: lo paga el comprador en USA y tú solo lo recaudas y lo remites al estado. El IVA europeo se debe por vender a consumidores de la UE, vivas donde vivas.
Cumplir uno no te exime del otro. Si vendes software por suscripción, revisa también el mapa del sales tax para SaaS: cada estado americano juega con reglas propias.
¿Vender a Europa cambia tus impuestos en USA?
Si operas en remoto, sin presencia física, empleados ni agente dependiente en USA, normalmente no pagas income tax federal americano: tributas en tu país de residencia.
Las formas informativas se presentan igual: la 5472 con 1120 pro forma en una SMLLC, o la 1065 con K-1 si hay socios. En lo internacional cada caso tiene aristas; valida el tuyo antes de dar por hecha la exención.
Cobrar desde tu LLC: dónde encaja Stripe
Para procesar con Stripe necesitas la secuencia completa: LLC, EIN, cuenta bancaria de USA y representante verificable con pasaporte. En verificaciones reforzadas pueden pedir ITIN: conviene saber cuánto tarda el ITIN para no frenar cobros.
En American Prana, después de acompañar más de 2,800 LLCs, vemos el patrón: quien ordena requisitos antes de lanzar activa pagos sin fricción. Si estás en ese punto, deja lista tu cuenta de Stripe junto con la LLC.
Registros que te salvan en una revisión
Guarda por cada venta: evidencia del país del cliente, tasa aplicada, factura y fecha. Una rutina mensual de contabilidad para nómadas digitales evita reconstruir el año a las carreras.
Aparta el IVA recaudado para no gastarlo por accidente: los bancos para nómadas digitales tipo Mercury o Relay permiten subcuentas para separarlo desde el día uno.
Errores que convierten el IVA en drama
- Esperar un umbral que no existe: la deuda crece silenciosa desde la primera venta.
- Cobrar IVA en el checkout y no declararlo: recaudar sin remitir es el peor escenario posible.
- Tratar como B2B a clientes sin VAT number validado.
- No guardar evidencia de localización del comprador.
Tu plan para esta semana
- Clasifica tus ventas europeas: B2C frente a B2B.
- Elige ruta: OSS non-Union, reverse charge o Merchant of Record.
- Configura el checkout con la tasa del país del comprador.
- Monta el registro de evidencias y aparta el IVA en una subcuenta.
El IVA europeo no es un monstruo: es un proceso. Decidir la ruta hoy cuesta una tarde; ignorarlo puede costarte una inspección con años de atraso.
Preguntas frecuentes
¿Existe un umbral de ventas antes de deber IVA en Europa?
Para empresas no establecidas en la UE, no. El IVA sobre productos digitales B2C se debe desde la primera venta a un consumidor europeo. Los umbrales que circulan en internet aplican a empresas de la propia UE, así que una LLC americana no puede ampararse en ellos.
¿Qué es el registro OSS non-Union y dónde se hace?
Es la ventanilla única para empresas de fuera de la UE: te registras en un solo país miembro, a tu elección, y declaras ahí el IVA de todas tus ventas digitales B2C europeas. Ese estado distribuye lo recaudado entre los demás, evitándote veintisiete registros separados.
¿Debo cobrar IVA a una empresa europea con VAT number?
No. Con un VAT number válido aplica el reverse charge: emites sin IVA y el cliente lo autoliquida en su país. Valida el número antes de facturar y guarda la comprobación; si resulta inválido, la venta se trata como B2C y el impuesto corre por tu cuenta.
¿Un Merchant of Record me libera de todas las obligaciones?
De las del IVA europeo sobre esas ventas, sí: el MoR es el vendedor legal y liquida el impuesto. Tus obligaciones informativas en USA siguen intactas: una LLC de no residente presenta sus formas anuales, como la 5472 o la 1065, aunque venda a través de un MoR.