Es martes. Cierras el trato con tu primer cliente en Estados Unidos. Champán mental.
Y entonces llega la pregunta que te congela el gesto: ¿le cobro IVA o no le cobro IVA?
Buscas en Google. Diez foros, diez respuestas distintas. Uno jura que sí, otro que jamás, y un tercero suelta la palabra "DUA" como si todos supiéramos qué es.
Respira. Aquí desenredamos el nudo, sin burocratés y sin humo. Y de paso te cuento por qué muchos acaban montando una LLC para no volver a hacerse esta pregunta.
La regla del IVA que casi nadie aplica bien
El IVA es el rey del drama fiscal internacional. No porque sea difícil, sino porque cambia según quién esté al otro lado de la factura.
Vamos por casos. Sin rodeos.
Empresas dentro de la Unión Europea
Le facturas a una empresa de otro país de la UE. Aquí hay trampa.
- No cobras IVA si la empresa está registrada en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios). Compruébalo en el sistema VIES antes de emitir nada.
- Sí cobras IVA español si no aparece en el ROI. Punto.
Ejemplo: consultora en Madrid factura a una tecnológica en Berlín. ¿Está en el ROI? Factura limpia, sin IVA. ¿No está? IVA español al canto.
Empresas o particulares fuera de la UE
Aquí entra Estados Unidos. Y aquí respiras mejor.
- Exportación de servicios o bienes: exenta de IVA. Se considera exportación y punto.
- Documentación: guarda el DUA (Documento Único Administrativo) y la prueba de exportación, como el recibo del transportista.
Una empresa de Barcelona que vende maquinaria a Estados Unidos factura sin IVA. Pero ojo: si no conservas los papeles que prueban que la mercancía salió, Hacienda no te cree.
Particulares en la UE
Este es el que más gente confunde:
- Bienes físicos: aplicas el IVA del país de destino. Vendes a Francia, IVA francés.
- Servicios: normalmente aplicas IVA español, esté donde esté el particular dentro de la UE.
El mismo cliente, según sea empresa o particular, cambia toda tu factura. Por eso no basta con copiar la de tu vecino.
Facturar a Estados Unidos, paso a paso (sin sustos)
El mercado de EE. UU. es un caramelo. Pero tiene sus reglas. Aquí va la receta para que tu factura no dé problemas.
1. Identifica bien a tu cliente
- Nombre o razón social de la empresa.
- Dirección fiscal completa en Estados Unidos.
- Su TIN o EIN, si lo tiene. Inclúyelo.
Una agencia de marketing de Nueva York debería aparecer con razón social, dirección y EIN. Eso da soporte legal a la operación.
2. Define la moneda
Puedes facturar en euros o en dólares, lo que acordéis. Si eliges euros, indica el tipo de cambio que usaste. Así nadie discute después.
3. Desglosa todo
- Cada producto o servicio: unidades, precio unitario, total sin impuestos.
- Gastos extra: transporte, aduanas, seguros. Cada uno por separado.
- Número único y correlativo, fecha y condiciones de pago.
4. Documentación aduanera
El DUA certifica la salida de bienes de la UE. La prueba de exportación confirma que llegaron a destino. Archívalo todo. Tu yo del futuro te lo agradecerá.
5. La leyenda de exención
Como la exportación a EE. UU. va sin IVA, tu factura debe decirlo con todas las letras:
"Esta operación está exenta de IVA según lo estipulado en el artículo 21 de la Ley de IVA española."
Esa frasecita te ahorra un dolor de cabeza en una auditoría. No la olvides.
Y aquí viene lo que nadie te cuenta
Puedes hacer todo lo anterior. Cada factura. Cada DUA. Cada comprobación en el VIES. Para siempre.
O puedes cambiar la estructura y que buena parte de este lío deje de ser tu problema.
Cuando operas a través de una LLC en Estados Unidos, sales del sistema del IVA español. Traducido:
- No aplicas IVA a tus facturas, ni siquiera a clientes de la UE.
- Menos carga administrativa, servicios más competitivos, cero coste extra para el cliente.
Sí, tú, que llevas seis meses "a punto de ordenar tu facturación": esto va contigo.
Optimización fiscal sin acrobacias
La LLC opera de forma independiente. No estás obligado a darte de alta como autónomo en España. Como propietario, tributas en tu IRPF por las ganancias que declares.
Un freelance que empieza a facturar a EE. UU. y a otros mercados se ahorra los registros de IVA enrevesados. Menos papeleo, más chamba de la buena.
Tu casa no paga tus deudas de empresa
La LLC tiene responsabilidad limitada. Si la empresa enfrenta una demanda o una deuda, responden los activos de la LLC. Tu vivienda y tu coche quedan al margen.
Dirige una agencia y te cae una demanda por incumplimiento contractual. Duele, sí. Pero tu patrimonio personal sigue en pie.
Flexibilidad para crecer
- Empiezas solo y luego metes socios sin montar una empresa nueva.
- Modificas el acuerdo operativo para ajustar participación, roles y reparto de beneficios.
Arrancas como freelance, el negocio crece, te asocias con dos cracks. Solo actualizas el acuerdo operativo. Nada de empezar de cero.
Abrir tu LLC sin morir en el intento
Buenas noticias: no necesitas ser residente ni tener un pastón. Los requisitos básicos son casi de risa:
- Ser mayor de edad.
- Tener un pasaporte vigente.
El resto, paso a paso:
- Elige el estado. Delaware, New Mexico y Florida son favoritos por su fiscalidad y su trato amable con no residentes.
- Elige nombre único. Que cumpla la normativa estatal y no esté pillado.
- Designa un agente registrado. Recibe las notificaciones oficiales en tu nombre.
- Presenta los Articles of Organization ante la Secretaría de Estado.
- Obtén tu EIN. Tu número fiscal para operar y abrir banco.
- Abre cuenta bancaria exclusiva de la LLC. Nunca mezcles finanzas.
- Mantenla en regla: renovación anual y sus tasas. Bajo coste, poco drama.
Si prefieres saltarte el laberinto, puedes crear tu LLC con cuenta, plan y pago en unos cinco minutos con el asistente paso a paso de American Prana. Sin llamadas eternas ni formularios interminables.
Tres escenarios reales (a lo mejor te suenan)
Exportar tecnología a Silicon Valley
Fabricas dispositivos en España y vendes a una distribuidora en California.
- Sin IVA: es exportación fuera de la UE.
- Datos del cliente completos, EIN incluido si es posible.
- DUA y prueba de exportación bien guardados.
Con una LLM de por medio, ni te acuerdas del IVA. Te concentras en vender más.
Consultoría internacional
Trabajas con clientes en Europa y EE. UU. Al facturar a Berlín, verificas el ROI. Con clientes fuera de la UE, aplicas la norma española de servicios.
Si además tu negocio toca activos digitales, échale un ojo a esta guía para operar con crypto como empresa desde Latinoamérica o como LLC: te ahorra más de un tropezón.
Una PYME que se lanza a EE. UU.
- Se quita de encima los procesos del IVA español.
- Protege el patrimonio de los socios con la responsabilidad limitada.
- Incorpora nuevos socios sin reestructurar nada.
Y si vendes servicios a otras empresas, quizá te interese cómo funciona una estructura de soluciones de negocio en marca blanca para escalar sin reinventar la rueda.
Menos preguntas, más facturas cobradas
Recapitulemos sin marear:
- Mira quién es tu cliente: empresa o particular, dentro o fuera de la UE.
- Aplica el IVA que toque (o la exención que toque).
- Desglosa la factura y guarda la documentación aduanera.
- Para EE. UU.: leyenda de exención y papeles de exportación.
- Y si estás harto del laberinto, valora montar tu LLC.
¿Todavía te quedan dudas de las finas? Las respuestas están en las preguntas frecuentes de American Prana. Y para ver qué plan encaja contigo, échale un vistazo a los precios y planes disponibles.
¿Operas con activos digitales y quieres cerrar el círculo? Repasa también la guía crypto para empresas comparando operar desde Latinoamérica frente a hacerlo como LLC.
Las fronteras comerciales cada vez pintan menos. Lo que sí pinta es cómo montas la estructura. Deja de "estar a punto de empezar" y empieza de una vez.