Imagina la escena. Son las nueve de la mañana, abres el correo con el café en la mano y ahí está: una carta del IRS. En inglés. Con números que no cuadran y una fecha límite que ya casi expiró.
El corazón te va a mil. ¿Debías pagar? ¿No debías? ¿Cuánto? Y sobre todo: ¿por qué nadie te avisó?
Esto le pasa a más de uno cada temporada de impuestos. No porque sean torpes, sino porque nadie les explicó las reglas del juego en cristiano.
Vamos a arreglar eso. Hoy. Sin burocratés.
La palabra de cinco letras que decide si pagas o no
Se llama ETBUS: Engaged in Trade or Business in the US. Suena a título de película mala, pero es la frase que decide tu destino fiscal.
Aquí está la clave que casi nadie te cuenta: en Estados Unidos solo se gravan los ingresos de origen estadounidense.
Traducción: si tu LLC no está "metida en negocios dentro de EEUU", puede que no debas ni un dólar de impuesto federal sobre esos ingresos.
¿Y cuándo NO eres ETBUS? Cuando tu empresa no tiene:
- Oficinas, almacenes o locales en suelo estadounidense.
- Empleados o agentes dependientes viviendo allí.
- Dueños o socios residiendo en el país.
- Ingresos fijos o periódicos de fuentes estadounidenses.
¿Trabajas 100% remoto, digital, sin pisar EEUU? Enhorabuena. Probablemente no eres ETBUS.
No pagar impuesto no significa no declarar. Ojo con esa diferencia, que cuesta multas.
Si tu caso es de no residente puro, este tema lo desmenuzamos aún más en la guía de impuestos en Estados Unidos para no residentes. Tenla a mano.
Por qué la LLC es la niña bonita del emprendedor
Antes de los impuestos, un repaso rápido de por qué media Latinoamérica y España se enamora de la LLC.
- Responsabilidad limitada: si la empresa se hunde, tu patrimonio personal no se hunde con ella.
- Flexibilidad fiscal: por defecto es "pass-through", los impuestos pasan a la persona, no a la entidad. Adiós doble imposición.
- Estructura libre: uno o varios miembros, ganancias repartidas como te convenga.
- Reconocimiento internacional: puerta de entrada al mercado gringo desde cualquier rincón del planeta.
Suena de cine. Y lo es. Pero tener LLC también significa cumplir. Y ahí es donde vamos.
Pass-through o C-Corp: la bifurcación que cambia todo
La mayoría de las LLC son "pass-through entities". Los ingresos, deducciones y créditos "pasan" a los dueños, que los declaran en su renta personal.
¿Las ventajas? Se gravan una sola vez. Reparto flexible de ganancias. Y la entidad no paga impuesto corporativo. Simple.
¿Y si eliges C-Corp?
Puedes pedir que tu LLC tribute como corporación presentando el Formulario 8832 ante el IRS.
¿Por qué querrías eso? Para ciertas deducciones corporativas o para atraer inversionistas que prefieren esa estructura.
Ahora viene la parte que duele: la doble imposición. Primero grava la ganancia a nivel corporativo (21%), y cuando repartes dividendos, otra vez a nivel personal. Dos mordidas.
No es para todos. Cálculalo bien antes de firmar.
Los siete impuestos que aparecen cuando SÍ eres ETBUS
Si tu LLC califica como ETBUS, se despierta un pelotón de impuestos. Aquí están, sin adornos:
1. Impuesto federal sobre la renta
Lo cobra el IRS a nivel nacional, por tramos progresivos:
- Hasta 11.000 dólares: 10%.
- De 11.000 a 44.725: 12% sobre el exceso, más un fijo.
- Tramos altos que trepan hasta el 37%.
Estos números se actualizan cada año. Revisa la tabla vigente antes de calcular nada.
2. Impuesto estatal sobre la renta
Muchas LLC no lo pagan. Pero algunos estados sí aprietan. En California, si superas los 250.000 dólares anuales, pagas entre 900 y 11.000 según el monto. Un pastón.
3. Tasa de franquicia (franchise tax)
Un fee anual que muchos estados cobran solo por existir. Se paga aunque no hayas facturado ni un dólar. Sí, así de cariñoso es el sistema.
4. Sales Tax (impuesto sobre las ventas)
Si vendes productos o servicios a consumidores en EEUU, puede que tengas que recaudarlo y remitirlo. Depende del estado y del umbral de ventas o transacciones que alcances.
5. Impuesto sobre la nómina
¿Tienes empleados o miembros trabajando en EEUU? Toca gestionar Seguridad Social (6.2%) y Medicare (1.45%), aplicados a empleado y empleador. Total: 15.3% repartido.
6. Impuesto de sociedades
Solo si elegiste C-Corp. Es del 21% sobre la renta corporativa. Y ya sabes, riesgo de doble imposición al repartir dividendos.
7. Impuestos especiales o sobre el consumo
Combustible, tabaco, pasajes aéreos, camiones pesados. Casi nunca aplican a emprendedores digitales. No te claves con esto salvo que vendas gasolina.
Si tu plan es constituir en un estado ligero de impuestos, échale un ojo a cuánto termina pagando de verdad una LLC en Wyoming. Sorpresas hay pocas, pero conviene saberlas.
Las fechas y formularios que el IRS no perdona
Aquí es donde nace la carta del martes por la mañana. Por saltarse un paso. Vamos con la ruta correcta:
- Consigue tu ITIN: el número que te identifica como contribuyente extranjero. Sin él, no declaras.
- Define tu estatus: ¿ETBUS o no? Esto lo cambia todo. Analiza tu presencia física y tus fuentes de ingreso.
- Elige el formulario correcto: LLC de un solo miembro presenta Formulario 1120 + 5472. LLC de varios miembros presenta 1065 y reparte un K-1 a cada socio.
- Descarga los formularios oficiales del IRS y complétalos sin inventar.
- Arma tu calendario fiscal: la ventana abre a finales de enero y cierra a mediados de abril. ¿Necesitas más tiempo? El Formulario 7004 te da extensión.
- Guarda TODO: recibos, facturas, movimientos. Esto es lo que te salva y lo que baja tu factura.
- Renueva lo administrativo: agente registrado, fee estatal y lo que pida tu estado. Cada año.
¿Que suena a mucho? Lo es si lo haces solo. Por eso existe gente que se dedica a esto. Nosotros, sin ir más lejos.
El arte de pagar menos (legalmente)
Aquí viene la parte bonita. Las deducciones son gastos que restas de tus ingresos para bajar la base imponible. Menos base, menos impuesto.
- Gastos operativos: alquiler, servicios, material de oficina.
- Transporte: kilómetros de negocio, mantenimiento de vehículo.
- Formación: cursos, talleres, capacitación del equipo.
- Honorarios profesionales: contadores, abogados, asesores.
- Donaciones: a organizaciones sin fines de lucro reconocidas.
La clave no es gastar por gastar. Es documentar. Un gasto sin comprobante, para Hacienda, no existió.
Tu modelo de negocio decide tu factura fiscal
No todas las LLC tributan igual. Lo que vendes cambia la película entera.
Servicios digitales y consultoría
Desarrollo web, consultoría, marketing. Sin oficina ni empleados en EEUU, normalmente no eres ETBUS.
Ejemplo genérico: un consultor con sede en España abre su LLC para cerrar contratos internacionales. Todos sus clientes están fuera de EEUU. Resultado: probablemente no paga impuesto federal, pero igual presenta su declaración anual.
Si tu chamba es justo esa, mira estas estrategias para montar una LLC de marketing digital y adelantar a tu competencia.
Trading e inversión
Aquí cambia el juego según el tipo de ingreso:
- Capital gains: vender activos con ganancia puede no generar obligación inmediata en ciertos casos.
- Intereses: bien estructurados, pueden quedar fuera de impuesto según el origen.
- Dividendos: retención del 30%, que baja si hay un Tax Treaty con tu país.
Un inversionista europeo que vende antes de que se paguen dividendos puede esquivar esa retención. Si los recibe, toca declarar y aplicar el tratado que le corresponda.
Ecommerce: dropshipping y Amazon FBA
Aquí está la trampa que pilla a muchos:
- Dropshipping con productos enviados desde fuera de EEUU: normalmente no eres ETBUS.
- Amazon FBA con inventario en almacenes estadounidenses: ¡aguas! Eso puede contar como establecimiento permanente. Y ahí sí tributas.
Misma tienda, distinto almacén, factura fiscal opuesta. Detalles que valen miles de dólares.
La checklist para dormir tranquilo
Pégala en la nevera si hace falta. Menudo lío es la burocracia, pero se domina con orden:
- LLC registrada correctamente y agente registrado actualizado.
- Informe anual presentado y franchise tax pagada.
- Estatus ETBUS bien definido.
- Formulario correcto elegido (1120, 5472, 1065, K-1).
- Calendario fiscal con las fechas límite marcadas.
- Contabilidad y comprobantes ordenados todo el año.
- Asesor al día con cambios del IRS y tratados fiscales.
Si dudas de algún punto, muchas de estas respuestas están masticadas en las preguntas frecuentes de American Prana. Ahí resolvemos las dudas que más se repiten.
Deja de estar "a punto de empezar"
Sí, tú, que llevas seis meses diciendo que este año sí montas la LLC y ordenas tus impuestos. Este es tu empujón.
La buena noticia: entender ETBUS, elegir bien tu estructura y cumplir plazos no es magia. Es método. Y con el acompañamiento correcto, deja de darte miedo.
Mira los planes en la página de precios de American Prana y elige el que encaja con tu negocio.
¿Listo de verdad? Puedes crear tu LLC con cuenta, plan y pago en unos cinco minutos. El café todavía estará caliente cuando termines.
Esto es contenido informativo, no asesoría legal. Cada caso tiene sus matices. Pero ya no puedes decir que nadie te lo explicó.