El 1099-K que Amazon envía al IRS reporta tus ventas brutas: incluye comisiones, fees de logística y hasta pedidos devueltos. Desde 2025 se emite al superar $20,000 y 200 transacciones. Tu LLC no tributa sobre esa cifra: se concilia contra los settlement reports y se refleja en el 1120 con la 5472, o en la 1065 si hay socios.
Cada año, algún seller abre su 1099-K de Amazon y descubre una cifra que no vio jamás en su banco. No es un error: es la diferencia entre ventas brutas e ingreso real, y entenderla decide cómo declaran los impuestos de tu LLC.
¿Qué es el 1099-K y cuándo lo emite Amazon?
El 1099-K es una forma informativa que los procesadores y marketplaces envían al IRS con el volumen que procesaron a tu nombre. Amazon la emite, con copia para ti, cuando superas el umbral vigente.
Desde 2025 el umbral regresó a $20,000 y 200 transacciones en el año: la OBBBA enterró el plan de bajarlo a $600. Ojo: no recibir 1099-K no significa no tener obligaciones.
La misma lógica aplica en otras plataformas: la guía sobre impuestos por ventas en eBay muestra que el marketplace cambia, el principio no.
¿Por qué el 1099-K muestra más de lo que cobraste?
Porque reporta ventas brutas, no lo que Amazon te depositó. Dentro de esa cifra viajan cosas que nunca tocaron tu cuenta:
- La comisión de referido de cada venta, cercana al 15% en la mayoría de categorías.
- Los fees de fulfillment y almacenamiento que Amazon descontó del payout.
- Pedidos devueltos o reembolsados que igualmente se procesaron.
Si declaras el bruto como ingreso final, pagas impuestos sobre dinero que jamás recibiste. Si declaras solo los depósitos, tu cifra no cuadra con la que el IRS ya tiene. Ninguno de los dos extremos te conviene.
¿Cómo conciliar el 1099-K con los settlement reports?
La conciliación es un ritual de una tarde si llevas registros, o una pesadilla de marzo si no. El proceso sano:
- Descarga los settlement reports del año completo desde Seller Central.
- Suma ventas brutas, fees, devoluciones y ajustes por separado.
- Compara tu total bruto contra la casilla del 1099-K; investiga cualquier diferencia.
- Construye el puente: bruto, menos fees, menos devoluciones, igual a ingreso neto contable.
- Guarda el archivo: es tu defensa si el IRS pregunta por la diferencia.
Ese puente documentado es exactamente lo que tu contador necesita para declarar bien y lo que un aviso del IRS exige para cerrarse rápido.
¿Dónde entra el 1099-K si tu LLC es de un solo miembro?
Una SMLLC de dueño extranjero es disregarded entity: presenta cada año el 1120 pro forma con la Forma 5472, con vencimiento el 15 de abril y prórroga hasta el 15 de octubre vía 7004.
La 5472 no calcula impuesto: reporta las transacciones entre tú y tu LLC (aportes, retiros, préstamos). No presentarla cuesta $25,000 de multa, con Amazon o sin Amazon.
Si todavía estás montando la estructura, la guía para crear una LLC para Amazon explica por qué este arreglo es el estándar de los sellers no residentes.
¿Y si tu LLC tiene dos o más socios?
Cambia el juego: la LLC multi-miembro tributa como partnership y presenta la Forma 1065 con un K-1 por socio, con fecha límite el 15 de marzo y prórroga de seis meses.
El retraso duele distinto: la multa corre por socio y por mes, unos $245 por socio al mes en 2025. Dos socios y cinco meses tarde ya es un agujero serio.
El 1099-K llega igual a nombre de la LLC; lo que cambia es a qué declaración se concilia y quién reporta su parte del resultado. El mapa completo, en una tabla:
| Forma | Quién la presenta | Fecha límite | Riesgo por omitir |
|---|---|---|---|
| 1120 pro forma + 5472 | SMLLC de dueño extranjero | 15 de abril (prórroga: 15 de octubre) | Multa de $25,000 |
| 1065 + K-1 | LLC de dos o más socios | 15 de marzo (prórroga de 6 meses) | Unos $245 por socio y por mes (2025) |
| 1099-K | La emite Amazon, no tú | Inicio del año siguiente | El IRS recibe copia y espera coherencia |
¿Pagas income tax en USA por vender en Amazon?
Depende de tu situación, no del 1099-K. Vendiendo en remoto, sin presencia física, empleados ni agente dependiente en USA, normalmente no se genera income tax federal americano y tributas en tu país de residencia.
Las formas informativas se presentan igual: 5472 o 1065 no son opcionales aunque el impuesto salga en cero en USA.
Este es terreno con matices reales: cada caso tiene aristas y conviene validar el tuyo con un profesional antes de asumir el escenario cómodo.
¿Qué pasa con el sales tax en todo esto?
El sales tax es otro animal: es estatal, lo paga el comprador y el vendedor solo lo recauda y lo remite. No es un impuesto sobre tu utilidad y no aparece en tu income tax.
En marketplaces, buena parte de esa mecánica la ejecuta la plataforma; el análisis de si Shopify recauda sales tax muestra cómo cambia el reparto de tareas según el canal.
Para dimensionar el sistema completo, la comparativa de el sales tax americano frente a otros países aclara por qué aquí no existe un IVA nacional.
¿Qué costos reducen la utilidad aunque el 1099-K sea bruto?
Tu declaración parte del bruto, pero tributa sobre el resultado. Entre uno y otro entran todos los costos reales del negocio:
- Fees de Amazon: referido, fulfillment, almacenamiento y sus recargos.
- Costo de producto puesto en USA, que con los aranceles 2025-2026 subió para casi todos.
- Publicidad dentro y fuera de la plataforma.
- Software, contabilidad, agente registrado y mantenimiento de la LLC.
La lógica de documentar cada gasto con su comprobante es la misma que repasan las deducciones de un creador: sin papel, el gasto no existe.
¿Cómo dejar el año listo para declarar sin sustos?
Registra desde enero las transacciones reportables entre tú y la LLC: aportes, retiros y préstamos, con fecha, monto y concepto. Eso alimenta la 5472 sin arqueología de diciembre.
Vigila también la caja: conciliar te dice cuánto ganaste, pero el flujo de caja en FBA decide si llegas vivo a abril con inventario y payouts de por medio.
Y si prefieres no pelearte con formas del IRS, el servicio de declaraciones fiscales de tu LLC de American Prana presenta 1120 con 5472 o 1065 con K-1 a partir de tus reportes de Amazon; con más de 2,800 LLC formadas, los casos de sellers son pan de cada día.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo emite Amazon el 1099-K?
Cuando tu cuenta supera el umbral federal vigente: desde 2025, $20,000 en ventas brutas y 200 transacciones en el año. Amazon envía la forma al IRS con copia para ti al inicio del año siguiente. Quedar por debajo del umbral no borra obligaciones: tu LLC debe presentar sus formas anuales de todos modos.
¿El 1099-K de Amazon reporta ventas brutas o lo que me depositaron?
Ventas brutas. La cifra incluye comisiones de referido, fees de fulfillment, almacenamiento y pedidos que luego se devolvieron. Por eso nunca coincide con tus depósitos bancarios. La diferencia se explica conciliando contra los settlement reports de Seller Central, y tu declaración parte del bruto para llegar al resultado real restando costos documentados.
¿Qué formas presenta la LLC de un seller no residente?
Si es de un solo miembro, presenta cada año el 1120 pro forma con la Forma 5472 antes del 15 de abril, con prórroga al 15 de octubre usando la 7004; omitir la 5472 expone a $25,000 de multa. Si tiene varios socios, presenta la 1065 con un K-1 por socio antes del 15 de marzo.
¿Debo pagar sales tax por mis ventas de Amazon?
El sales tax no sale de tu utilidad: es un impuesto estatal que paga el comprador y que el vendedor recauda y remite. En marketplaces, gran parte de esa recaudación la gestiona la propia plataforma. Es independiente del income tax y del 1099-K, que solo informa el volumen bruto procesado en tu cuenta.