Texas cobra 6.25% de sales tax estatal más recargos locales de hasta 2%, con tope combinado de 8.25%. El nexo económico se activa en $500,000 de ventas anuales al estado, no en los $100,000 típicos. El SaaS se grava como data processing sobre el 80% de la base, y aparte existe el franchise report anual, con umbral sin impuesto de $2.65M en 2026.
Texas seduce por tamaño y por no tener income tax estatal personal, pero su sistema tiene letras chicas que cuestan dinero. La primera confusión clásica es mezclar el sales tax con el reporte anual y franchise tax: son dos animales distintos y ambos muerden.
La tasa: 6.25% estatal y el tope combinado de 8.25%
La base estatal es 6.25%. Ciudades, condados y distritos especiales pueden sumar hasta 2% adicional, con un tope legal combinado de 8.25%.
En la práctica, casi todas las zonas urbanas cobran cerca del tope. Tu checkout debe calcular por dirección de entrega, porque el recargo local cambia de una acera a otra.
La tasa local única del 1.75% para vendedores remotos
Texas ofrece a los vendedores remotos una simplificación: en lugar de rastrear cientos de jurisdicciones locales, puedes optar por una tasa local única de 1.75% (2026) que se suma al 6.25% estatal.
Es una elección, no una obligación: conviene cuando vendes a muchas ciudades texanas distintas y tu sistema no automatiza tasas por jurisdicción. Se solicita al Comptroller y se aplica de forma pareja.
Nexo económico: aquí el umbral es $500,000
Olvida el estándar de $100,000: Texas activa el nexo económico en $500,000 de ventas anuales al estado. Es de los umbrales más altos del país, junto con California y Nueva York.
El físico va aparte: inventario en un almacén texano crea nexo aunque vendas poco. Texas lo exige de forma explícita con el inventario FBA, así que si usas la logística de Amazon, revisa cómo aplica el sales tax en Amazon y qué remite la plataforma por ti.
La combinación engañosa: Amazon remite tus ventas del marketplace, pero el inventario almacenado puede exigirte registro e informes propios igual.
La tendencia nacional 2024-2026 va eliminando el umbral de 200 transacciones; Texas nunca dependió de él: aquí mandan los dólares. Vigila tu acumulado anual de ventas al estado con corte trimestral.
SaaS y data processing: impuesto sobre el 80% de la base
Texas clasifica el software por suscripción como data processing y grava el 80% de lo facturado: en una factura de $100, el impuesto se calcula sobre $80.
El error típico es configurar el motor de impuestos con la base completa y cobrar de más, o asumir exención total y cobrar de menos. Ninguno de los dos extremos sobrevive a una revisión.
Registro, frecuencias y la declaración en cero
Con nexo confirmado, te registras ante el Comptroller de Texas antes de cobrar. El estado te asigna frecuencia de declaración — mensual, trimestral o anual — según tu volumen, y la ajusta cuando tus números cambian.
Registrado, la declaración en cero es obligatoria aunque un periodo no vendas nada: no presentarla genera multa igual. Y presentar tarde suma sanción fija más un porcentaje de lo no remitido.
Tampoco te adelantes: registrarte antes de tener nexo solo fabrica obligaciones vacías, periodos de ceros que alguien tendrá que presentar puntualmente cada vez.
Comprar para revender: el resale certificate
Si compras inventario para revenderlo, el resale certificate te permite adquirirlo sin pagar sales tax al proveedor: el impuesto se pospone hasta la venta final al consumidor.
Úsalo con disciplina: comprar para consumo propio con certificado de reventa se persigue como fraude. En dropshipping, ese mismo papel rompe la doble tributación con tu proveedor dentro de la cadena.
Guarda cada certificado emitido y recibido con fecha y número: en una revisión, ese archivo es la diferencia entre una exención válida y una deuda tuya.
El franchise report: el otro trámite anual que te espera
Independiente del sales tax, toda entidad registrada en Texas presenta un franchise report anual. La buena noticia: con ingresos bajo el umbral no tax due de $2.65M (2026), no debes impuesto de franquicia.
No debes impuesto, pero el reporte anual se mantiene como obligación de cumplimiento: ignorarlo daña el good standing de tu empresa. Es la misma lógica del franchise tax de Delaware: pagar poco no significa no presentar nada.
Si tienes entidades en varios estados, arma un calendario único para mantener tu LLC al día en todos: cada estado tiene su fecha, su multa y su cero tolerancia al olvido.
Texas en una tabla
Los seis números que resumen el estado, con corte a 2026:
| Concepto | Cifra en Texas |
|---|---|
| Tasa estatal | 6.25% |
| Tope combinado con locales | 8.25% |
| Tasa local única para remotos | 1.75% opcional (2026) |
| Nexo económico | $500,000 anuales |
| Base gravable del SaaS | 80% de la factura |
| Umbral sin franchise tax | $2.65M (2026) |
Cuando dudes de una cifra texana, vuelve aquí antes que a tu memoria: los umbrales cambian con los años y la memoria no avisa.
Las trampas comunes que vemos repetirse
- Aplicar el umbral de $100,000 de otros estados y registrarse en Texas años antes de lo necesario.
- Cobrar el impuesto del SaaS sobre el 100% de la base, encareciendo tu producto sin razón.
- Olvidar el franchise report porque no se debe impuesto, hasta perder el good standing.
- Ignorar el inventario FBA como fuente de nexo físico.
Y la trampa mental inversa: perseguir solo estados NOMAD sin impuesto, olvidando que el sales tax lo determina el estado de tu cliente, no el de tu LLC.
Evidencia y disputas: guarda todo, siempre
Texas es grande, y con volumen llegan devoluciones, contracargos y verificaciones de plataformas. Tu mejor defensa es aburrida: documentación completa de cada operación.
Las facturas del proveedor bien archivadas sirven doble: ganan disputas con clientes y sostienen tus números si un estado pregunta de dónde salió cada venta exenta o gravada.
Compara antes de decidir dónde priorizar
Si vendes a todo el país, Texas compite por tu atención con otros gigantes. La guía de California muestra un mercado con base más alta y reglas propias; comparar te dice dónde cumplir primero.
Para traducir tasas a precios reales usa la calculadora de sales tax gratuita. En American Prana, con más de 2,800 LLCs acompañadas, insistimos en lo mismo: cada caso tiene aristas; valida el tuyo antes de automatizar decisiones.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto cobra Texas de sales tax?
La tasa estatal es 6.25%, y los gobiernos locales pueden sumar hasta 2% más, con tope combinado de 8.25%. Los vendedores remotos pueden optar por una tasa local única de 1.75% (2026) sobre la estatal, que simplifica el cálculo cuando vendes a muchas jurisdicciones texanas a la vez.
¿Cuál es el umbral de nexo económico en Texas?
Son $500,000 de ventas anuales al estado, cinco veces el estándar de $100,000 que usan la mayoría de estados. La presencia física va aparte: inventario almacenado en Texas, incluido el de FBA, crea nexo sin importar tu volumen, y el estado lo reclama de forma explícita.
¿Cómo grava Texas al SaaS?
Lo trata como data processing y aplica el impuesto sobre el 80% de la base: en una factura de $100, solo $80 son gravables. Sobre esa base se aplica el 6.25% estatal más el componente local que corresponda, con el tope combinado de 8.25% como techo.
¿Tengo que presentar el franchise report si facturo poco?
Sí. Con ingresos bajo el umbral de $2.65M (2026) no debes impuesto de franquicia, pero la obligación anual de reporte sigue viva y mantenerla al día protege el good standing de tu LLC. Es un trámite independiente del sales tax, con su propio calendario y sus propias consecuencias.