Facturas 3.000 euros por un proyecto. Suena bien.
Luego llega el IVA, el IRPF, la cuota de autónomos que pagas duermas o no. Y de repente ese "buen mes" se queda en medio buen mes.
Le pasa a miles de emprendedores en España. Trabajan como bestias y sienten que Hacienda es el socio que más cobra sin mover un dedo.
Aquí viene lo que casi nadie te explica bien: existe una forma 100% legal de bajar ese IVA a cero. Y no, no implica mudarte a una isla remota.
Elusión no es evasión: la diferencia que te salva de un disgusto
Ojo con esto, que confundirlo cuesta caro.
La evasión fiscal es ilegal. Esconder ingresos, mentir, falsear. De eso ni hablamos.
La elusión fiscal es legal. Es organizar tus ingresos, gastos y estructura para pagar lo justo, aprovechando lo que la propia ley permite. Planificar, vamos.
Y en España hay mucho que planificar, porque la mordida es seria:
- IRPF: hasta el 47% en las rentas altas.
- Impuesto de Sociedades: alrededor del 25% sobre beneficios.
- IVA: el famoso 21% que encarece todo lo que vendes.
- Cuota de autónomos: fija cada mes, factures mucho o nada.
Trabajas doce meses al año, y buena parte los trabajas para el Estado.
Aquí es donde entra una estructura que juega con otras reglas: la LLC estadounidense.
Qué es una LLC y por qué a los de fuera nos encaja tan bien
Una LLC (Limited Liability Company) es una empresa de Estados Unidos que mezcla dos cosas ricas: la flexibilidad de una sociedad y la protección de la responsabilidad limitada.
Traducido: si el negocio se mete en un lío, tus bienes personales quedan a salvo. Responde la empresa, no tu casa.
Lo mejor para ti, que lees esto desde Madrid, Bogotá o Guadalajara:
- Accesible: mayor de 18 años y pasaporte vigente. Sin ciudadanía ni visado.
- Responsabilidad limitada: tus activos personales, protegidos.
- Fiscalidad transparente: es una "pass-through", las ganancias pasan directas a ti. Nada de doble imposición.
Y hay burocracia, sí, pero mucho menos de la que te imaginas. De hecho, más de uno se sorprende de lo poco que da la lata; te lo cuentan en detalle en esta guía sobre acostumbrarte a la poca burocracia de tener una LLC.
El truco del ECI: por qué puedes no pagar impuestos en EE. UU.
Ahora la parte que suena a magia pero es pura letra pequeña.
Estados Unidos solo te cobra impuestos federales si tus ingresos están "efectivamente conectados" con una actividad dentro del país. En jerga fiscal: Effectively Connected Income (ECI).
Si tu LLC cumple estos tres puntos, no genera ECI y queda exenta:
- Es propiedad de no residentes en EE. UU.
- No genera ingresos dentro del territorio estadounidense (facturas a clientes internacionales).
- No tiene presencia física: ni oficinas, ni empleados, ni propiedades allí.
¿El resultado? Cero impuestos federales y estatales en Estados Unidos. Solo presentas una declaración anual ante la Hacienda gringa, y a otra cosa.
Eso sí, esa declaración no es opcional. Hablamos de formularios como el 1120 + 5472 (o el 1065 según el caso), y saltárselos sale carísimo. Para eso están los servicios fiscales de American Prana, que llevan esa parte por ti.
Adiós al 21% de IVA (y a la cuota de autónomos)
Aquí está el titular que te trajo hasta este artículo. Vamos con los tres golpes.
El IVA a cero
Cuando facturas desde tu LLC por servicios o productos vendidos fuera de España, no aplicas IVA español. Ese 21% desaparece de tus facturas.
¿Sabes lo que significa? Precios más competitivos de golpe, sin bajar tu margen ni un céntimo.
La cuota de autónomos, fuera
Operando con la LLC no necesitas darte de alta como autónomo en España. Se acabó ese recibo mensual que llega llueva o truene.
El Impuesto de Sociedades, esquivado
Tu negocio no tributa por Sociedades en España, porque la actividad vive en la LLC. Solo declaras por IRPF lo que te llegue a ti a título personal.
Menos capas, menos impuestos, más dinero para reinvertir. Así de simple.
LLC contra Sociedad Limitada (y contra Estonia)
Toca comparar, porque seguro lo estás pensando.
Frente a montar una SL en España, la LLC gana en dos frentes claros:
- Coste: constituir y mantener una LLC en estados como New Mexico, Delaware o Wyoming sale bastante más barato. Menos trámite inicial, menos gasto recurrente.
- Residencia: mantienes tu residencia fiscal en España. No tienes que mudarte a ningún sitio.
¿Y la famosa estructura de Estonia? La ÖU tiene lo suyo, pero muchas veces te pide cambiar de residencia fiscal para exprimir el beneficio. La LLC no.
Si esta batalla te intriga, la desmenuzamos entera en la comparativa sobre dónde registrar tu empresa: Estonia vs. Estados Unidos.
Un caso de cine (y seguramente el tuyo)
Imagina a una emprendedora española con una plataforma de clases de idiomas online. El negocio despega. Y con él, la carga fiscal se la come viva.
Decide montar una LLC. Esto es lo que cambia:
- Le explican que, al facturar a clientes internacionales, no aplica IVA español.
- Elige New Mexico por sus tarifas competitivas y su trámite sencillo.
- Se libra de la cuota de autónomos y del Impuesto de Sociedades. Solo declara su IRPF personal.
- Baja precios, gana clientes y su margen respira.
Y no es un perfil raro. Este modelo encaja como un guante en varios casos:
- Freelancers y consultores que facturan a clientes de todo el mundo.
- E-commerce que vende en marketplaces internacionales.
- Startups tecnológicas que necesitan estructura ágil y barata.
- Empresarios en expansión que quieren operar fuera sin líos de doble imposición.
Cómo se monta, paso a paso
Suena a papeleo infernal, pero se reduce a esto:
- 1. Elige el estado: New Mexico, Delaware o Wyoming son los favoritos por coste y eficiencia.
- 2. Nombre único: disponible y con "LLC" o "Limited Liability Company" al final.
- 3. Agente registrado: recibe las notificaciones legales, con dirección física en el estado.
- 4. Articles of Organization: el acta de nacimiento de tu empresa ante el estado.
- 5. Operating Agreement: las reglas internas. No siempre obligatorio, pero muy recomendable.
- 6. Asesoría fiscal: para que nadie te pille en un renuncio.
¿Lo bueno? No tienes que hacer nada de esto a mano. Con American Prana la cuenta, el plan y el pago se resuelven en unos cinco minutos desde el asistente para crear tu LLC.
Lo que ganas además del ahorro
Bajar impuestos es el gancho. Pero hay más en la caja:
- Mercados globales: vendes al mundo sin las barreras de una estructura local.
- Todo en remoto: gestionas la empresa desde donde estés.
- Menos gasto administrativo: más capital libre para crecer.
- Escudo legal: tus bienes personales, separados de los de la empresa.
Ahora, seamos honestos: nada de esto funciona sin planificación. Esto es información, no asesoría legal, y cada caso tiene su matiz. La estructura tiene que encajar tanto con las reglas de EE. UU. como con las de España.
Sí, tú, que llevas seis meses "a punto de empezar"
Ya tienes el mapa completo. La teoría, el truco del ECI, los pasos, los números.
Lo único que falta es dejar de pagar de más y mover ficha. La burocracia del IRS da pereza, vale, pero para eso hay un paquete fiscal que te quita el papeleo de encima y te deja dormir tranquilo.
Si quieres seguir masticando el tema antes de lanzarte, en el blog de American Prana hay más de mil guías esperándote.
Y cuando estés listo para dejar de regalarle el 21% a Hacienda, ya sabes por dónde se empieza.